Una cuenta IRA SEP se lee como un lío de letras, y deletrearlo no ayuda necesariamente: La primera parte significa pensión simplificada de los empleados; la segunda, cuenta de jubilación individual.
Traducción: Se trata de una cuenta de jubilación que ofrece ventajas fiscales a los empresarios y autónomos que ahorran dinero para el futuro.
¿Qué es una IRA SEP?
Una IRA SEP es una cuenta de jubilación individual básica, muy parecida a una IRA tradicional.
Las cuentas IRA SEP son para los propietarios de empresas, y las aportaciones son deducibles de los impuestos.
Las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación, cuando las distribuciones se gravan como ingresos.
¿Quién puede optar a una cuenta IRA SEP?
Por lo general, las cuentas IRA SEP son mejores para los autónomos o los propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún empleado.
He aquí la razón: Si tiene empleados a los que el IRS considera partícipes elegibles de su plan, debe contribuir en su nombre, y esas contribuciones deben ser un porcentaje de la remuneración igual al suyo.
Los participantes elegibles son los empleados que tienen 21 años o más, que han trabajado para usted durante tres de los últimos cinco años y que han ganado al menos 600 dólares de usted en el último año.
Por ejemplo, si un empleado trabajó para usted en 2017, 2018 y 2019, tendría que hacer una contribución por él para el año del plan 2020.
Si quiere guardar el 15% de su remuneración para sí mismo, también debe aportar el 15% de la remuneración de ese empleado a su plan.
Los empleados son dueños y controlan sus propias cuentas.
Debido a esa norma que exige que las aportaciones sean iguales a un porcentaje de la remuneración, una cuenta IRA SEP suele ser mejor para los autónomos o los propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún empleado.
¿Cuáles son los límites de aportación de la cuenta IRA SEP?
Una IRA tradicional te permite ahorrar 6.000 dólares cada año.
Con una SEP IRA, puede acumular casi 10 veces esa cantidad, o hasta 57.000 dólares en 2020 y hasta 58.000 dólares en 2021.
Sin embargo, los límites de las aportaciones anuales a la SEP IRA no pueden superar el menor de los siguientes importes:
- 25% de la indemnización.
- 57.000 dólares en 2020 o 58.000 dólares en 2021.
El primer límite, el 25% de la remuneración, es también el límite de lo que puede aportar por cada empleado con derecho a ello.
El importe de la indemnización que puede utilizar para calcular el límite del 25% está limitado a 285.000 dólares en 2020 y a 290.000 dólares en 2021.
No existe una aportación de recuperación a partir de los 50 años para las cuentas IRA SEP.
Puede combinar una IRA SEP con una IRA tradicional o Roth.
Si usted es un empleado que está cubierto por una IRA SEP, las contribuciones del empleador no reducen la cantidad que puede aportar a una IRA para usted mismo, pero la cantidad de su contribución a la IRA tradicional que puede deducir puede reducirse en ciertos niveles de ingresos más altos, debido a la combinación de ambos planes.
¿Cómo funciona una cuenta IRA SEP? Ventajas y desventajas
- Ese alto límite de contribución de hasta 57.000 dólares en 2020 y 58.000 dólares en 2021.
- Fácil de configurar y administrar.
- Puede combinarse con una IRA tradicional o una Roth IRA.
- Las contribuciones son deducibles de los impuestos, incluidas las realizadas a las cuentas de los empleados.
- Puede deducir la menor de sus contribuciones o el 25% de la remuneración, con sujeción al límite de remuneración.
- Si es un trabajador por cuenta propia, su deducción es del 25% de los ingresos netos por cuenta propia.
- Flexibilidad: No tiene que comprometerse a contribuir todos los años.
- No hay contribución de recuperación para los ahorradores de 50 años o más.
- No hay versión Roth, lo que significa que no puede optar por pagar impuestos sobre las contribuciones ahora y tomar las distribuciones libres de impuestos en la jubilación, como puede hacerlo eligiendo una IRA Roth.
- Cotizaciones proporcionales requeridas para cada empleado con derecho a cotizar si usted cotiza por sí mismo.
- Al igual que las cuentas IRA tradicionales y las 401(k), las cuentas IRA SEP requieren un reparto mínimo a partir de los 72 años.
- Al igual que las cuentas IRA tradicionales, las distribuciones antes de los 59½ años tributan como ingresos y están sujetas a una penalización del 10%, a menos que el motivo de la distribución cumpla una de las excepciones de retirada anticipada.
¿Cómo puedo abrir una cuenta IRA SEP?
Es fácil abrir una cuenta IRA SEP por Internet. El primer paso es elegir un proveedor de cuentas. Aquí están nuestras selecciones de los mejores proveedores de cuentas IRA.
A continuación, el IRS describe tres pasos para establecer su IRA SEP:
Crea un acuerdo formal por escrito. Puede hacerlo con el formulario IRS 5305-SEP o a través de su proveedor de cuentas.
Proporcione a los empleados que reúnen los requisitos información sobre la cuenta IRA SEP.
Puede darles una copia del formulario 5305-SEP del IRS u obtener información similar a través de su proveedor de cuentas.
Establezca con el proveedor de la cuenta cuentas SEP IRA separadas para cada empleado que reúna los requisitos.
¿Cómo invierto mi SEP IRA?
Una vez que haya abierto la cuenta, puede elegir entre las inversiones que ofrece el proveedor de la cuenta.
La selección suele incluir acciones, bonos y fondos de inversión.
Una vez que la cuenta esté abierta y dotada de fondos, querrá invertirla de acuerdo con su edad, la edad prevista de jubilación y la tolerancia al riesgo.
Si tiene un estómago bastante fuerte para las oscilaciones del mercado y un largo tiempo hasta la jubilación, su selección de inversiones debería inclinarse hacia las acciones, específicamente los fondos de índices bursátiles, que siguen un segmento del mercado y mantienen una mezcla diversa de acciones dentro de ese segmento.
Cuanto menos tiempo tenga hasta la jubilación, más querrá asignar a los bonos y a los fondos de bonos.
También puede comprar fondos indexados para bonos.
