La base imponible es un tema que está en boca de todos al menos una vez al año, o más si se declara trimestralmente.
Pues bien, tenemos muy buenas noticias para usted: No todo el dinero que ganes va a ser gravado.
¡No te metas, Tío Sam! Esto es importante, porque saber qué parte de sus ingresos está sujeta a impuestos y cómo se van a gravar le ayudará a entender lo que deberá cuando llegue el día de los impuestos.
Entonces,
- ¿cómo saber qué ingresos son imponibles y cuáles no?
- ¿Y cómo se calcula exactamente?
Profundicemos un poco más y averigüémoslo.
¿Qué es la renta imponible?
En pocas palabras, la renta imponible es la parte de sus ingresos totales que puede ser gravada.
Sí, eso significa que una parte de sus ingresos no está sujeta a impuestos.
Más adelante explicaremos por qué.
Pero por ahora, echemos un vistazo rápido a qué tipos de ingresos son imponibles y no imponibles.
¿Qué ganancias cuentan como ingresos imponibles?
¿Qué tienen en común el cobro de la nómina, el trueque y ganar la lotería?
Todos ellos están sujetos a impuestos.
Los impuestos no deberían ser tan complicados.
Déjame ayudarte.
¿Qué? Sí.
La verdad es que Hacienda grava muchas cosas, no sólo el sueldo anual o el salario por hora, como supone la mayoría de la gente.
Si sus ingresos entran en alguna de las categorías que se indican a continuación, tiene que declararlos en su declaración de impuestos federal.
Los ingresos que obtienes.
Tanto si ha trabajado por cuenta ajena como si lo ha hecho por cuenta propia, sus rentas del trabajo siempre están sujetas a impuestos.
Esto incluye sueldos, salarios, comisiones, ingresos de autónomos, primas de vacaciones y propinas.
Ganancias.
Ya sabes cómo va esto.
Ganas algo grande, como un nuevo Ferrari, y das saltos de alegría, hasta que alguien te da la mala noticia.
Hay que pagar impuestos por ello.
Sí. Es cierto.
Debe informar de todo lo que gane con el juego o las apuestas, incluso los premios que gane en un concurso.
Dinero o bienes que ganas.
Así que tal vez no hayas trabajado para obtener una parte de tus ingresos.
Tal vez hayas ganado dinero con tus inversiones o hayas alquilado tus bienes personales.
¿Esta renta está sujeta a impuestos? Sí.
En particular, el IRS considera que todos los siguientes elementos son ingresos imponibles:
Algunos de estos tipos de ingresos son las ganancias de capital, es decir, el dinero que se obtiene por la venta de un activo, como una acción o un inmueble.
Estos se gravan de forma diferente según el tiempo que se tenga y, en algunos casos, el tipo de activo.
Por ejemplo, supongamos que vende la casa en la que ha vivido como residencia principal.
Siempre que hayas vivido allí a tiempo completo durante dos de los cinco años anteriores, no pagas ningún impuesto por esa venta hasta 250.000 dólares.
Intercambios o trueques de servicios.
Esto sorprende a la gente.
Supongamos que eres un mecánico y tu mejor amigo, un carpintero, pone un nuevo armario en tu casa.
A cambio, arreglas el radiador de su coche.
Según Hacienda, ambos deben declarar el valor del servicio del otro como ingreso.
Flecos.
Un complemento es un beneficio que su empresa le da.
Puede ser cualquier cosa, desde una cuota de gimnasio pagada hasta una paga extra de Navidad.
Al igual que las ganancias de los premios, se le aplicarán impuestos sobre los flecos.
¿Qué es lo que no cuenta como renta imponible?
Sí, sabemos lo que estás pensando.
Eso es un montón de ingresos imponibles.
Pero, aunque no lo crea, Hacienda no lo grava todo.
En general, esto es lo que Hacienda suele considerar como ingresos no imponibles:
- Recompensas por accidentes y daños personales.
- Rebajas en efectivo.
- Manutención de los hijos.
- Pensión alimenticia.
- Reembolso del impuesto federal sobre la renta. (¡duro!)
- Pagos por acogimiento familiar.
- Herencias y regalos de dinero.
- Pagos de seguros de vida.
- Becas o ayudas a la investigación.
- Prestaciones a los veteranos.
- Prestaciones sociales.
Una advertencia rápida antes de continuar. Algunos de ellos pueden ser imponibles en determinadas circunstancias.
Por ejemplo, digamos que ganas una beca y la utilizas para la matrícula.
En ese caso, no tendrías que preocuparte por los impuestos.
Pero si utilizas ese dinero para el alojamiento y la comida o no lo utilizas para la escuela en absoluto y en su lugar compras un camión, estaría sujeto a impuestos.
Nuestra regla general para decidir qué no es imponible: No lo adivines.
Si no está seguro, póngase en contacto con un profesional de la fiscalidad que pueda examinar el tipo de ingresos y su situación particular.
¿Cómo afectan las deducciones fiscales a su renta imponible?
Antes te hemos dicho que una parte de tus ingresos no tributa.
Pues bien, vamos a ello. Puede reducir su renta imponible. ¿Cómo?
Con deducciones fiscales.
¿Qué es una deducción fiscal?
Las deducciones fiscales reducen la renta imponible, lo que, a su vez, reduce la factura fiscal.
Por ejemplo, supongamos que Tom gana 42.000 dólares al año como profesor.
Se acoge a la deducción estándar, por lo que puede deducir 12.400 dólares de sus ingresos anuales: 42.000 dólares menos 12.400 dólares son 29.600 dólares.
Eso significa que Hacienda sólo puede gravar 29.600 dólares de los ingresos de Tom.
Espera. ¿Deducción estándar?
Bien, si no estás seguro de las deducciones, podemos retroceder.
A la hora de declarar los impuestos, puedes aplicarte una deducción estándar.
O puede detallar las deducciones de una lista elaborada por el IRS.
Lo que hay que recordar aquí es esto: No puedes hacer las dos cosas.
Puede tomar la deducción estándar o puede detallar.
¿Cómo se elige? Escoge el que te haga ahorrar más dinero.
Si no está seguro de cuál elegir, póngase en contacto con un profesional de la fiscalidad.
¿Cómo puedo reducir mi base imponible?
Si los contribuyentes fueran cachorros, ahora es cuando empezarían a mover la cola.
¿Bajar mis ingresos imponibles? ¡Sí! Finalmente.
Estamos en la parte en la que hablamos de cómo puedes ahorrar dinero en tus impuestos.
1. Aprovecha las deducciones fiscales.
Sí, desglosar es un dolor.
Pero si eso significa ahorrar más dinero, entonces no seas perezoso.
Detallar.
2. Utiliza los ajustes de los ingresos si puedes.
Los ajustes de los ingresos son el arma secreta del declarante de impuestos.
Funcionan como las deducciones detalladas, y cuantas más tenga, más podrá deducir de su renta imponible.
Pero la cuestión es que no son deducciones detalladas. Eso significa que, aunque se aplique la deducción estándar, puede utilizarlas.
Bien, ¿cómo saber si puede acogerse a los ajustes de la renta? Lo haces si respondes afirmativamente a alguna de estas preguntas:
Puede encontrar más ajustes de los ingresos en la página web del IRS.
3. Contribuir más a un 401(k) tradicional.
Usted no paga impuestos sobre los ingresos que invierte en un 401(k) tradicional.
Por ejemplo, supongamos que usted gana 53.000 dólares y que ha invertido 3.000 dólares en un 401(k).
Dejando a un lado las deducciones estándar y la detallización, puedes restar 3.000 dólares a tu renta imponible.
¿En qué tramo impositivo están mis ingresos?
Bien, una vez que haya calculado su renta imponible, el siguiente paso es determinar su tramo impositivo.
Piense en los tramos impositivos como un rango de ingresos que se corresponde con un tipo impositivo.
Si eso parece un trabalenguas, he aquí cómo son los tramos impositivos de 2020.
- 10% para ingresos de 9.875 dólares o menos (19.750 dólares para matrimonios)
- 12% para ingresos superiores a 9.875 dólares (19.750 dólares para matrimonios)
- 22% para ingresos superiores a 40.125 dólares (80.250 dólares para matrimonios)
- 24% para ingresos superiores a 85.525 dólares (171.050 dólares para matrimonios)
- 32% para ingresos superiores a 163.300 dólares (326.600 dólares para matrimonios)
- 35% para ingresos superiores a 207.350 dólares (414.700 dólares para matrimonios)
- 37% para ingresos superiores a 518.400 dólares (622.050 dólares para matrimonios)
El sistema fiscal de Estados Unidos es progresivo, lo que significa que cuanto más altos sean tus ingresos imponibles, más impuestos pagarás.
Pero la cosa es así, amigos: no se entra en un solo rango de ingresos.
Sus ingresos se reparten entre ellos. Por ejemplo, supongamos que usted es soltero y tiene una renta imponible de 55.000 dólares.
Esto es lo que se vería:
- Primer tramo impositivo: 9.875 $ x 10% = 987,50 $.
- Segundo tramo impositivo: 30.250 $ x 12% = 3.630 $.
- Tercer tramo impositivo: 14.875 $ x 22% = 3.272,50
Total del impuesto sobre la renta: 7.890 dólares
Y esa es la magia del sistema fiscal estadounidense.
Haga bien sus impuestos.
Los tramos de impuestos, la renta imponible… si la cabeza le da vueltas en este momento, es posible que necesite algo más fuerte que una aspirina para hacer sus impuestos.
