Un plan 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por la empresa.
Las aportaciones se realizan con ganancias antes de impuestos y el dinero acumulado en la cuenta puede crecer libre de impuestos.
Sin embargo, el dinero se grava cuando se retira, y la retirada anticipada de un plan 401(k) antes de los 59½ años conlleva una penalización fiscal.
Puntos clave.
La retirada anticipada de su plan 401(k) sólo debe hacerse como último recurso.
Si tiene menos de 59½ años, en la mayoría de los casos incurrirá en una penalización por retirada anticipada del 10% y tendrá que pagar impuestos sobre la cantidad retirada.
En ciertas circunstancias limitadas, se permite una retirada por dificultades económicas sin penalización, aunque sujeta a impuestos.
Comprender la retirada anticipada de un 401(k).
El método y el proceso de retirada de dinero de su 401(k) dependerá de su empresa y del tipo de retirada que elija.
Retirar dinero antes de tiempo de su 401(k) puede acarrear graves sanciones económicas, por lo que la decisión no debe tomarse a la ligera. Es realmente un último recurso.
No todas las empresas permiten la retirada anticipada de fondos del plan 401(k), por lo que lo primero que debe hacer es consultar con su departamento de recursos humanos para ver si la opción está disponible.
Si lo está, deberá consultar la letra pequeña de su plan para determinar el tipo de retiros que se permiten o están disponibles.
A partir de 2021, si tiene menos de 59½ años, la retirada de un 401(k) está sujeta a una penalización por retirada anticipada del 10%.
Para un retiro de 10.000 dólares, una vez pagados todos los impuestos y multas, sólo recibirá aproximadamente 6.300 dólares.
Sin embargo, hay algunas opciones sin penalización que puede considerar.
El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump firmó un proyecto de ley de estímulo de emergencia por valor de 2 billones de dólares.
Permite a los afectados por la situación del coronavirus una distribución por dificultades económicas de hasta 100.000 dólares sin la penalización del 10% que normalmente deben pagar los menores de 59½ años.
Los titulares de las cuentas también disponen de tres años para pagar el impuesto adeudado por los retiros, en lugar de tener que hacerlo en el año en curso, o pueden devolver el retiro a un plan 401(k) o IRA y evitar tener que pagar ningún impuesto, incluso si la cantidad supera el límite de contribución anual para ese tipo de cuenta.
Antes de decidirse a retirar anticipadamente su 401(k), averigüe si su plan le permite tomar un préstamo contra él, ya que esto le permite reponer los fondos con el tiempo.
También puede considerar opciones alternativas para asegurar la financiación que podrían perjudicarle menos a largo plazo, como un pequeño préstamo personal.
La opción del préstamo 401(k).
Una opción mejor es un préstamo 401(k). En lugar de perder una parte de su cuenta de inversión para siempre, un préstamo le permite reponer el dinero mediante pagos deducidos de su nómina.
Tendrá que comprobar si su plan ofrece préstamos, así como si puede optar a ellos.
La opción de retirada por dificultades económicas.
Los retiros por dificultades económicas pueden realizarse sin penalización. Por ejemplo, sacar dinero para ayudar con las dificultades económicas, pagar la matrícula universitaria o financiar el pago inicial de una primera vivienda son todos retiros que no están sujetos a sanciones, aunque todavía tendrá que pagar el impuesto sobre la renta a su tasa de impuestos regular.
También puede retirar hasta 5.000 dólares sin penalización para hacer frente a un nacimiento o una adopción según los términos de la Ley SECURE de 2019.
La retirada de fondos por dificultades económicas de la cuenta de aplazamiento optativo de un participante sólo puede realizarse si la distribución cumple dos condiciones.
Se debe a una necesidad financiera inmediata y grave.
Se limita a la cantidad necesaria para satisfacer esa necesidad financiera.
En algunos casos, si dejó de trabajar para su empresa en el año en que cumplió los 55 años o después, es posible que no esté sujeto a la penalización por retiro anticipado del 10%.
Una vez que haya determinado su derecho y el tipo de retirada, tendrá que rellenar la documentación necesaria y aportar los documentos solicitados.
El papeleo y los documentos variarán en función de su empleador y del motivo de la retirada, pero una vez presentada toda la documentación, recibirá un cheque por los fondos solicitados, una esperanza sin tener que pagar la penalización del 10%.
Pagos de periodos iguales (SEPP).
Los pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) pueden ser otra opción para retirar fondos sin pagar la multa por distribución anticipada.
Los retiros SEPP no están permitidos en un plan de jubilación cualificado si todavía está trabajando para su empresa.
Sin embargo, si los fondos proceden de una cuenta IRA, puede iniciar los retiros SEPP en cualquier momento.
Los retiros del SEPP no son la mejor idea si su necesidad financiera es a corto plazo.
Una vez iniciados los pagos del SEPP, debe continuar durante un mínimo de cinco años o hasta que cumpla los 59½ años, lo que ocurra más tarde. De lo contrario, se sigue aplicando la penalización anticipada del 10%, y deberá intereses sobre las penalizaciones diferidas de años fiscales anteriores.
Existe una excepción a esta regla para los contribuyentes que fallecen o que adquieren una discapacidad permanente.
El SEPP debe calcularse utilizando uno de los tres métodos aprobados por el IRS: amortización fija, anualidad fija o distribución mínima requerida.
Cada método calcula diferentes importes de retirada, así que elija el que mejor se adapte a sus necesidades financieras.
Amortización fija.
En este método, el pago anual será el mismo cada año.
El pago se calcula utilizando una tabla de esperanza de vida y un tipo de interés elegidos.
El importe anual calculado en el primer año de distribución se utiliza cada año subsiguiente de retiros del SEPP.
Método de Anualización fija.
Este método es similar a la amortización fija, ya que el importe anual es el mismo cada año.
La suma se determina dividiendo el saldo de la cuenta de jubilación por un factor de anualidad igual al valor actual de una anualidad de 1 dólar al año.
El factor de anualidad se obtiene utilizando una tabla de mortalidad proporcionada por el IRS y un tipo de interés elegido, y se basa en la esperanza de vida del contribuyente solo.
Distribución mínima requerida.
En este método, el pago anual de cada año se determina dividiendo el saldo actual de la cuenta por el factor de esperanza de vida del contribuyente.
El importe anual de retirada debe volver a calcularse cada año con el nuevo saldo de la cuenta y, por lo tanto, cambia de un año a otro.
La tabla de esperanza de vida elegida el primer año debe seguir utilizándose cada año siguiente. Este método tiene en cuenta las fluctuaciones del mercado, que afectan al saldo de la cuenta.
Preguntas frecuentes sobre la retirada anticipada de un 401(k)
- ¿Se puede retirar el dinero de un 401(k) antes de tiempo?
Sí, pero puede tener consecuencias económicas.
- ¿Se puede retirar dinero de un 401(k) sin penalización?
Sí, por dificultades económicas, para pagar la matrícula de la universidad o para dar un anticipo para una primera vivienda.
Puede retirar hasta 5.000 dólares libres de impuestos para cubrir los gastos asociados a un nacimiento o una adopción.
Tras la aprobación en marzo de 2020 de la ley COVID-19 focused CARES ACT, es posible retirar hasta 100.000 dólares de un 401(k) de forma anticipada sin provocar la penalización normal del 10%.
- ¿Cuántos impuestos tengo que pagar por la retirada de un 401(k)?
Tendrá que pagar los impuestos normales sobre la renta al retirar fondos de un plan 401(k).
Debido a la aprobación de la Ley CARES, los titulares de las cuentas tienen tres años para pagar los impuestos que deben.
- ¿Qué se considera una retirada por dificultades económicas de un plan 401(k)?
La retirada por dificultades económicas se permite cuando un acontecimiento desencadena una necesidad financiera inmediata y grave.
El importe retirado debe utilizarse en su totalidad para cubrir la dificultad económica.
En este caso, no se aplica la penalización por retirada anticipada, pero hay que pagar impuestos.
- ¿Cuáles son los pros y los contras de la retirada de fondos frente a un préstamo 401(k)?
Una retirada es permanente. Aunque no tendrá que devolver el dinero, tendrá que pagar los impuestos de inmediato y posiblemente una multa.
Además, al retirar el dinero antes de tiempo, se perderá el crecimiento a largo plazo que habría producido una mayor suma de dinero en su 401(k).
Un préstamo tiene que devolverse, pero si se devuelve a tiempo, al menos no se perderá el crecimiento a largo plazo.
